【積立NISA一般NISA】非課税期間いつまで？2024年以降どうなる

なみ

今運用しているNISAって2024年以降どうなるのかしら？

2024年の新NISAが始まる前に売却したほうがいいの？それとも自動的に新NISAに引き継がれるの？

そら豆

現行NISAが2024年以降どうなるのか、解説していくね。

現行NISAとは

現在(2023年時点)のNISAには一般NISAと積立NISAがあります。併用はできず、どちらかを選択します。2024年新NISA開設に伴い、廃止されることが決定しています。

なみ

私たちは夫婦で積立NISAをやっているわね。

投資可能期間

一般NISAも積立NISAも投資可能期間は2023年12月までとなります。

非課税期間はいつまでか

金融庁のホームページ(新しいNISAのよくあるご質問)では以下のように記載されています。

新しいNISA制度を始める際、既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品は、売却する必要があるのか？

• 既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品を売却する必要はありません。
• 購入時から一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間、そのまま非課税で保有可能で、売却も自由です。
• ただし、非課税期間終了後、新しいNISA制度に移管（ロールオーバー）することはできません。

一般NISA

一般NISAの非課税期間は5年間です。購入した年を1年目として5年間となります。2023年時点ではロールオーバできないので注意してください。

あお

ロールオーバって何なの？

そら豆

ロールオーバーっていうのはNISA口座の非課税期間終了後に非課税で運用できる口座に移すことだよ。今までの現行NISAではロールオーバーできたんだけど、新NISAができたことで、現行NISAはロールオーバできなくなったんだよ。

積立NISAの場合

積立NISAの非課税期間は20年間です。購入した年を1年目として20年間となります。積立NISAもロールオーバすることはできません。

非課税期間を過ぎるとどうなるか

非課税期間を過ぎたものは、課税口座に移管されます。課税口座に移管されると売却益や運用益に課税されることになるので、期限までに売却したほうがお得です。

新NISAには移管できるか

一般NISAと積立NISAは2024年に新NISAに移管されません。

どう運用するべきか

2024年以降、新NISAとは別に非課税での運用が可能なので、非課税期間まではそのまま運用していたほうがお得だと思います。

勿論、運用益が出ている時に売却し、一時的なボーナスとして使ったり、新NISAの運用資金として活用してもいいと思います。